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Comment améliorer sa retraite avec le PER ?

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Au moment même où le projet de réforme du système de retraite fait débat, les français s’interrogent sur leur avenir de futurs retraités.

Les futures pensions de retraite seront-elles suffisantes ? Comment préparer sa retraite pour en augmenter le montant ?

Le 1er octobre 2019, la loi PACTE a donné naissance au Plan d’Epargne Retraite (PER).

A qui s’adresse-t-il ? Comment fonctionne-t-il ? En quoi peut-il améliorer nos retraites ?

Le 1er octobre 2019, un nouveau placement pour la retraite, issu de la loi PACTE, a vu le jour : le PER (Plan d’Epargne Retraite).

La volonté du gouvernement est d’orienter massivement l’épargne des français sur des placements de long terme, comme l’horizon de placement d’un produit retraite, afin d’accompagner le financement des entreprises.

Nombreux sont les français qui s’interrogent sur le montant de leur future pension de retraite, et qui s’inquiètent pour leur niveau de vie à la retraite, ayant conscience que celui-ci va fortement diminuer.

Cette érosion est due notamment au fait que le nombre d’actifs pour un retraité est quasiment divisé par 3 en 90 ans.

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Vous souhaitez défiscaliser avant la fin de l’année ?

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Il est possible de faire une estimation assez précise du montant de sa future retraite grâce au simulateur mis en place par Info Retraite.
Il suffit de cliquer sur « J’accède à mon compte retraite », puis se connecter via FranceConnect, et cliquer sur « simuler ma retraite ».

EXEMPLE
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Paul va donc perdre 43 % de ses revenus lorsqu’il prendra sa retraite.

Si la réforme des retraites voit le jour, Paul perdra 45 % de ses revenus après son départ à la retraite.

On peut donc en conclure qu’il faut se créer soi-même un complément de revenus pour la retraite.

Alors comment le PER peut-il améliorer nos futures retraites ?

Le PER, c’est pour qui ?

Le PER est ouvert à toute personne qui n’est pas encore à la retraite, quel que soit son statut : salariés, travailleurs indépendants, exploitants agricoles, fonctionnaires, inactifs.

Le PER, c’est quoi ?

Le PER est un contrat d’assurance privé.

Il est issu de la réforme de l’épargne retraite, initiée par la loi PACTE.

Il remplace les différents contrats d’épargne retraite existants, individuels et collectifs : PERP, Madelin, PREFON, PERCO, Article 83… Ces contrats ne seront plus commercialisés à partir du 1er octobre 2020.

Sur un seul contrat, le PER, on pourra épargner sur différents compartiments, individuels (via des versements volontaires) ou collectifs (via l’entreprise).

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Le PER, comment ça marche ?

Le PER permet, en contrepartie de cotisations régulières, de se constituer un complément de revenus pour la retraite, versé soit sous forme de rente viagère (versée jusqu’à la fin de la vie du souscripteur), soit en capital.

C’est un contrat flexible. Il est possible de suspendre, reprendre ou arrêter les versements à tout moment. Cela influera sur le montant du capital constitué et sur le montant de la rente servie à la liquidation du contrat.

Les avantages économiques du PER

Une grande liberté dans l’utilisation de l’épargne

Contrairement aux anciens contrats retraite (PERP, Madelin, PERCO…), au moment du départ en retraite, il est possible de choisir si l’on souhaite percevoir une rente ou un capital, ou les deux. Il est possible de percevoir le capital en une ou plusieurs fois.

Les cas de déblocage anticipé ont également évolué. Il est toujours possible de débloquer la totalité du capital avant le départ en retraite dans les cas suivants :

Décès du conjoint ou partenaire de PACS
Invalidité du souscripteur du contrat, ou de ses enfants ou de son conjoint ou partenaire de PACS
Surendettement
Fin des droits au chômage
Liquidation judiciaire
Désormais, il est également possible de débloquer la totalité du capital à tout moment en cas d’acquisition de la résidence principale.

Une épargne mieux investie à long terme

L’épargne retraite dispose d’un horizon de placement à long terme. Ainsi, il est judicieux d’investir sur des placements à risques, susceptibles de générer un rendement plus élevé qu’un placement à capital garanti.

Le PER permet d’investir sur des fonds à gestion pilotée, ou fonds à horizon. L’allocation de ces fonds s’ajuste automatiquement au fur et à mesure que l’on s’approche du départ à la retraite. Ainsi, l’épargne constituée sur le PER se sécurise progressivement :

Au début de la phase d’épargne, lorsque la retraite est lointaine, l’épargne est orientée vers des actifs à meilleure espérance de rendement, comme les actions.
A l’approche de l’âge de la retraite, l’épargne est progressivement orientée vers des actifs sans risque.

Une portabilité intégrale tout au long de la vie

L’épargne constituée est intégralement transférable d’un PER à un autre.

Ainsi, en cas de changement d’employeur, le capital constitué sur différents PER ouverts par plusieurs entreprises peut être transféré sur un seul PER individuel.

Les frais de transfert sont limités à 1% de l’encours. Les transferts seront gratuits si les PER transférés ont plus de 5 ans.

Les bénéficiaires en cas de décès

En cas de décès du souscripteur d’un PER avant le départ en retraite, le capital constitué sur le PER n’est pas perdu. Il sera transmis à un ou des bénéficiaires désignés par le souscripteur (enfants, conjoint, ou autre….).

En cas de décès du souscripteur après le départ en retraite, et donc pendant le service de la rente, celle-ci peut être reversée en partie ou totalement au conjoint survivant et/ou aux autres héritiers, de façon viagère ou sur une durée déterminée, selon ce que prévoit le contrat.

Les avantages fiscaux du PER

Un transfert de l’assurance-vie vers le PER avantagé

Jusqu’au 31 décembre 2022, les épargnants qui choisissent de transférer de l’épargne constituée sur un contrat d’assurance-vie de plus de 8 ans bénéficient d’un doublement de l’abattement fiscal sur l’imposition des plus-values issues de l’assurance-vie.

Pour une personne seule (célibataire, divorcée, veuve), l’abattement passe de 4 600 € à 9 200 €
Pour un couple soumis à imposition commune (marié ou pacsé), l’abattement passe de 9 200 € à 18 400 €

Une fiscalité spécifique au départ à la retraite

>La fiscalité applicable lors de la liquidation du Plan Epargne Retraite (PER), au moment du départ à la retraite, dépend du mode de versement des primes.

Une déductibilité fiscale des primes versées sur le PER

Le PER permet de se constituer une épargne dédiée à la préparation à la retraite, tout en réalisant des économies d’impôt : les versements volontaires sont déductibles du revenu imposable de l’épargnant.

L’économie d’impôt dépend de la tranche marginale d’imposition du souscripteur.

Par exemple : Un contribuable à la tranche marginale d’imposition de 30 % verse 3 000 € sur un PERP. Il bénéficie d’une économie d’impôt sur le revenu de 900 €.

Toutefois, il existe un plafond de déductibilité des cotisations, qui dépend du montant des revenus d’activité professionnelle de l’année N-1.

En conclusion

Le Plan Epargne Retraite (PER) est un excellent outil de préparation de la retraite, permettant de se constituer une rente ou un capital pour améliorer son train de vie à la retraite, tout en bénéficiant d’une économie d’impôt.

Les contrats PER proposés par les assureurs sont très différents et une analyse pointue des conditions du contrat s’impose avant toute souscription.

Pour cela, il est recommandé de faire appel à un Conseiller en Gestion de Patrimoine, qui dispose de toutes les compétences nécessaires à cette analyse et qui saura sélectionner le contrat le plus en adéquation avec vos besoins.

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